Коригувальний і сторнувальний рахунок - коли що та як виставити
GoBD вимагають, щоб початковий зміст фіналізованого рахунку і далі можна було встановити (§146 Abs. 4 AO) - тому застосунок не дозволяє його редагувати, а зміни ви вносите корекцією або сторно. Якщо після виставлення ви помітите помилку - неправильну суму, не ту послугу, помилку в даті - ви не редагуєте оригінальний рахунок. Натомість ви виставляєте корекцію (виправлений документ, який замінює рахунок) або сторно (повне анулювання). Цей посібник показує, коли що обрати та як це зробити.
- 1
Рішення: корекція чи сторно?
Корекція - використовуйте, коли більшість даних були правильні й виправити потрібно лише щось одне (напр. помилка в ціні однієї позиції, неправильна ставка ПДВ, друкарська помилка в номері Steuernummer). Ви виставляєте новий документ із повним, виправленим змістом рахунку та посиланням на початковий рахунок - корекція його замінює.
Сторно - використовуйте, коли рахунок повністю помилковий (напр. надісланий не тому контрагенту, зовсім не та послуга) або коли договір було скасовано. Сторно анулює 100% оригінального рахунку, а за потреби ви виставляєте окремий новий рахунок з нуля. Сторно має від’ємну суму, що дорівнює оригіналу, і застосунок фіналізує його сам одразу після створення; оригінал залишається в системі з позначкою «Скасовано». Номер скасованого рахунку повторно не використовується - новий рахунок отримує наступний номер.
Якщо ви не впевнені - оберіть корекцію. Вона гнучкіша: можна виправити окрему позицію, змінити ставку ПДВ або додати пропущену знижку. Сторно - це «ядерний» варіант, коли з оригіналу немає сенсу нічого.
- 2
Відкрийте оригінальний рахунок
Перейдіть до розділу Рахунки, знайдіть рахунок, який хочете скоригувати, і натисніть на нього. На сторінці деталей (у браузері також у меню біля рахунку в списку) натисніть Скоригувати або анулювати рахунок. У вікні ви оберете корекцію («Помилка в сумі або позиціях - рахунок має залишитися в обігу») або сторно («Цього рахунку взагалі не мало бути»). Кнопка є лише біля фіналізованих рахунків - чернетки ви просто редагуєте.
- 3
Виставте корекцію (варіант A)
Оберіть варіант Помилка в сумі або позиціях - рахунок має залишитися в обігу. Система відкриє форму з уже заповненими даними оригінального рахунку. Змініть те, що має змінитися: виправте помилкові позиції, додайте пропущені, видаліть зайві, змініть ціну. На кроці Підсумок ви побачите нові суми всього рахунку. Причину корекції можна описати в полі Примітки (браузер) / Примітки до рахунка (Android) - цей текст потрапить на рахунок, тож контрагент його побачить.
Корекція отримує номер з окремої серії, за замовчуванням K/2026/001 (або за вашим шаблоном нумерації), а на документі є речення «Rechnungskorrektur zu Rechnung 2026/045 vom 15.03.2026» - контрагент бачить, який рахунок замінює корекція.
- 4
Або виставте сторно (варіант B)
Якщо ви обираєте сторно замість корекції - біля оригінального рахунку натисніть Скоригувати або анулювати рахунок і оберіть Цього рахунку взагалі не мало бути. Система згенерує сторнувальний рахунок із від’ємною сумою, що дорівнює оригіналу, а оригінал отримає позначку «Скасовано» (рахунок залишається в системі - GoBD). Ви можете додати причину анулювання (напр. «Договір скасовано - повернення 100%»).
За потреби виставте окремий новий рахунок з виправленими даними - він матиме новий номер, без посилання на оригінал.
- 5
Натисніть «Фіналізувати» та надішліть контрагенту
Корекцію ви зберігаєте кнопкою Зберегти і фіналізуєте так само, як звичайний рахунок: Фіналізувати зараз у вікні після збереження або Фіналізувати біля чернетки у списку рахунків (на комп’ютері в рядку списку це значок щита). Сторно застосунок фіналізує сам одразу після створення. Корекція/сторно отримує власний номер, файл ZUGFeRD 2.3 та hash GoBD. Далі ви надсилаєте її контрагенту (електронною поштою з застосунку або завантажуєте PDF і надсилаєте самостійно). Корекція замінює початковий рахунок - це не другий, окремий рахунок до оплати.
Типові ситуації - що обрати
| Ситуація | Рішення |
|---|---|
| Завищили ціну на 50 € | Корекція - від’ємна позиція -50 € |
| Не нарахували знижку | Корекція - від’ємна позиція на суму знижки |
| Обрали не того контрагента | Сторно повністю, новий рахунок з нуля |
| Зовсім інша послуга | Сторно повністю, новий рахунок |
| Неправильна ставка ПДВ (19% замість 7%) | Корекція з повними позиціями правильно |
| Договір скасовано, повертаєте гроші | Сторно повністю |
| Контрагент відмовився сплатити частину (напр. -20%) | Корекція з від’ємною позицією -20% |
| Друкарська помилка в назві компанії | Корекція без зміни сум - лише для порядку |
Важливо - пам’ятайте про Umsatzsteuer
Якщо контрагент уже сплатив оригінальний рахунок і відрахував ПДВ:
- За корекції, яка зменшує суму рахунку (повертаєте гроші) - контрагент має скоригувати свою декларацію з ПДВ
- За сторно - контрагент скасовує всю транзакцію разом із ПДВ
Саме тому корекції та сторно виставляють якомога раніше - що більше місяців минуло, то більший бухгалтерський клопіт для обох сторін.
Чи можу я видалити рахунок замість того, щоб коригувати?
Ні. Фіналізований рахунок застосунок не дозволяє видалити чи редагувати, а анулювати його можна лише сторно. GoBD вимагають, щоб початковий зміст фіналізованого рахунку і далі можна було встановити (§146 Abs. 4 AO). Рахунки, зокрема виставлені помилково, застосунок зберігає 8 років (§147 AO, §14b UStG після BEG IV).