Ispravak i storno računa - kada što i kako izdati
GoBD zahtijeva da se izvorni sadržaj finaliziranog računa i dalje može utvrditi (§146 Abs. 4 AO) - zato aplikacija ne dopušta njegovo uređivanje, a izmjene radite ispravkom ili stornom. Ako nakon izdavanja primijetite pogrešku - krivi iznos, krivu uslugu, grešku u datumu - ne uređujete izvorni račun. Umjesto toga izdajete ispravak (ispravljeni dokument koji zamjenjuje račun) ili storno (potpuno poništenje). Ovaj vodič pokazuje kada što odabrati i kako to učiniti.
- 1
Odluka: ispravak ili storno?
Ispravak - koristite ga kada je većina podataka bila u redu, a samo nešto treba popraviti (npr. greška u cijeni jedne stavke, kriva stopa PDV-a, tipfeler u broju Steuernummer). Izdajete novi dokument s potpunim, ispravljenim sadržajem računa i pozivom na izvorni račun - ispravak ga zamjenjuje.
Storno - koristite ga kada je račun potpuno pogrešan (npr. poslan krivom klijentu, potpuno kriva usluga) ili kada je ugovor otkazan. Storno poništava 100% izvornog računa, a ako je potrebno, izdajete zaseban novi račun od nule. Storno ima negativan iznos jednak izvorniku i aplikacija ga finalizira sama odmah nakon izrade; izvornik ostaje u sustavu s oznakom „Storniran”. Broj storniranog računa ne koristi se ponovno - novi račun dobiva sljedeći broj.
Ako niste sigurni - odaberite ispravak. Fleksibilniji je: možete ispraviti pojedinačnu stavku, promijeniti stopu PDV-a ili dodati popust koji nedostaje. Storno je „nuklearna” opcija, kada ništa iz izvornika više nema smisla.
- 2
Otvorite izvorni račun
Idite na Računi, pronađite račun koji želite ispraviti i kliknite na njega. U prikazu detalja (u pregledniku također i u izborniku uz račun na popisu) kliknite Ispravite ili stornirajte račun. U prozoru birate ispravak („Iznos ili stavke su pogrešni - račun treba ostati važeći”) ili storno („Ovaj račun uopće nije trebao nastati”). Gumb postoji samo uz finalizirane račune - nacrte jednostavno uređujete.
- 3
Izdajte ispravak (varijanta A)
Odaberite opciju Iznos ili stavke su pogrešni - račun treba ostati važeći. Sustav će otvoriti obrazac s već popunjenim podacima izvornog računa. Izmijenite ono što se treba promijeniti: ispravite pogrešne stavke, dodajte one koje nedostaju, uklonite nepotrebne, promijenite cijenu. U koraku Sažetak vidjet ćete nove iznose cijelog računa. Razlog ispravka možete opisati u polju Napomene (preglednik) / Napomene uz račun (Android) - taj tekst ide na račun, pa će ga klijent vidjeti.
Ispravak dobiva broj iz zasebnog niza, zadano K/2026/001 (ili prema Vašem predlošku numeriranja), a na dokumentu stoji rečenica „Rechnungskorrektur zu Rechnung 2026/045 vom 15.03.2026” - klijent vidi koji račun ispravak zamjenjuje.
- 4
Ili izdajte storno (varijanta B)
Ako umjesto ispravka odaberete storno - uz izvorni račun kliknite Ispravite ili stornirajte račun i odaberite Ovaj račun uopće nije trebao nastati. Sustav će generirati storno račun s negativnim iznosom jednakim izvorniku, a izvornik će dobiti oznaku „Storniran” (račun ostaje u sustavu - GoBD). Možete dodati razlog poništenja (npr. „Ugovor otkazan - povrat 100%”).
Ako je potrebno, izdajte zaseban novi račun s ispravljenim podacima - imat će novi broj, bez poziva na izvornik.
- 5
Finalizirajte i pošaljite klijentu
Ispravak spremate gumbom Spremite i finalizirate ga kao običan račun: Finalizirajte sada u prozoru nakon spremanja ili Finalizirajte uz nacrt na popisu računa (na računalu je u retku popisa to ikona štita). Storno aplikacija finalizira sama odmah nakon izrade. Ispravak/storno dobiva vlastiti broj, datoteku ZUGFeRD 2.3 i GoBD hash. Zatim ga šaljete klijentu (e-poštom iz aplikacije ili preuzmete PDF i pošaljete sami). Ispravak zamjenjuje izvorni račun - to nije drugi, zaseban račun za plaćanje.
Tipične situacije - što odabrati
| Situacija | Rješenje |
|---|---|
| Zaračunali ste 50 € previše | Ispravak - negativna stavka -50 € |
| Niste primijenili popust | Ispravak - negativna stavka na iznos popusta |
| Odabrali ste krivog klijenta | Storno u cijelosti, novi račun od nule |
| Potpuno druga usluga | Storno u cijelosti, novi račun |
| Kriva stopa PDV-a (19% umjesto 7%) | Ispravak s ispravno unesenim stavkama |
| Ugovor otkazan, vraćate novac | Storno u cijelosti |
| Klijent je djelomično odbio platiti (npr. -20%) | Ispravak s negativnom stavkom -20% |
| Tipfeler u nazivu klijentove tvrtke | Ispravak bez promjene iznosa - samo radi urednosti |
Važno - ne zaboravite na Umsatzsteuer
Ako je klijent već platio izvorni račun i odbio pretporez:
- Kod ispravka koji smanjuje iznos računa (vraćate novac) - klijent mora ispraviti svoju prijavu PDV-a
- Kod storna - klijent poništava cijelu transakciju zajedno s PDV-om
Zbog toga se ispravci i storna izdaju što je prije moguće - što više mjeseci prođe, to je veći knjigovodstveni napor za obje strane.
Mogu li izbrisati račun umjesto da ga ispravljam?
Ne. Aplikacija ne dopušta brisanje ni uređivanje finaliziranog računa, a poništiti ga možete samo stornom. GoBD zahtijeva da se izvorni sadržaj finaliziranog računa i dalje može utvrditi (§146 Abs. 4 AO). Račune, uključujući one izdane greškom, aplikacija čuva 8 godina (§147 AO, §14b UStG nakon BEG IV).